Taula de continguts:
L’objectiu dels comptes d’estalvi de jubilació com ara l’IRA és estalviar prou diners per complementar totes les necessitats d’ingressos en la jubilació. Els que estalvien amb diligència poden trobar saldos de caixa grans i innecessaris acumulats en comptes IRA per passar als beneficiaris. Quan algú hereta un IRA, cal tenir en compte dues implicacions fiscals importants: l’impost sobre la transferència de béns i l’impost sobre la renda. Tot i que hi ha moltes opcions per mitigar els impostos sobre la renda en heretar una IRA, hi ha algunes maneres d’evitar els impostos sobre la propietat.
Pas
Designeu el vostre cònjuge com a beneficiari. La majoria dels estats requereixen que el cònjuge supervivent sigui el beneficiari designat a menys que es proporcioni una renúncia signada. Algunes parelles anomenen una confiança familiar en lloc del cònjuge supervivent, limitant les opcions disponibles només per al cònjuge. Es permet a un cònjuge heretar l’IRA com a propi i està exempt d’impostos sobre transferència de propietats.
Pas
Nomeneu una entitat de beneficència com a beneficiari si no teniu un cònjuge que pugui heretar l'IRA com a propi. Tot i que el valor de l’IRA s’inclourà en el valor de la propietat, la propietat també obtindrà una deducció per la donació de caritat, creant un rentat amb fins fiscals.
Pas
Béns de regal a la vostra finca mentre estigueu vius per reduir la vostra propietat per sota del nivell d'exempció d'impostos federals. L'impost de transferència va ser derogat per al 2010, però es reintegrarà a un milió de dòlars a partir de 2011. Els impostos sobre l'exempció federal tenen un tipus impositiu del 55 per cent aplicat al valor de la propietat per sobre de la quantitat exempta. Parleu amb un assessor fiscal sobre el que podeu fer per reduir el valor de la vostra propietat.
Pas
Compra una pòlissa d’assegurança de vida que cobreixi l’import previst d’impostos sobre béns immobles. Tot i que això no evita els impostos, preservarà el valor de la propietat als seus beneficiaris. Utilitzeu distribucions de l’IRA i altres estalvis per finançar la pòlissa d’assegurança de vida.