Taula de continguts:
Una transferència d’IRA i una transferència de dades aconsegueixen el mateix objectiu, però de maneres diferents i sovint amb conseqüències diferents. Tots dos mouen fons d’un compte de jubilació a un altre. Les normes del Servei d’Entrenament Intern determinen les implicacions de l’impost sobre la renda i l’efecte potencial que cada un pot tenir sobre el saldo del vostre compte de jubilació.
Transferència vs. Metodologia de recuperació
Amb un Transferència IRA - També s'anomena transferència directa o transferència de fiduciari a administrador: mai no veieu els diners. En comptes d'això, l'administrador del pla o el custodi de la institució financera que actualment manté els vostres fons de jubilació la transfereix total o una part a un compte IRA, normalment en una altra entitat financera, segons les vostres instruccions.
Per contra, amb un Rodatge IRA, l’administrador del pla o el custodi de l’entitat financera que actualment té els vostres fons de jubilació us envia un xec. A continuació, redefineu aquesta comprovació en un compte IRA diferent.
Implicacions fiscals
Les normes de l’IRS no requereixen que informeu d’una transferència d’IRA a la vostra declaració d’impostos anuals. Per tant, una transferència d’IRA sense implicacions fiscals no importa quants tingueu completats en cada any natural.
A diferència d’una transferència, un bolcador de l'IRA pot tenir implicacions fiscals significatives. Tot i que podeu executar més d’un capítol d’IRA en el mateix període de 12 mesos, les normes de l’IRS diuen que, fins i tot, si feu diners a diferents comptes IRA, només es pot eximir d’un impost. Després de la primera, heu d’informar l’import íntegre de qualsevol altra distribució de capçalera en el vostre retorn anual i pagar l’impost sobre la renda dels diners. A més, si no realitzeu un seguiment anticipat de la distribució (un abans d’arribar als 59 anys i mig), en un termini de 60 dies, també podeu incórrer en una penalització fiscal addicional del 10%.
Préstecs contra un IRA
Sempre que no infringiu la regla de dotze mesos, és possible tractar una distribució de IRA com a préstec temporal sense impostos. Tanmateix, haureu de tornar a emmagatzemar tots els diners en un compte IRA idèntic o diferent en un termini de 60 dies o bé davant una obligació tributària i, possiblement, amb una penalització fiscal anticipada.
Si executeu més d'un rollover, encara podeu tractar el rollover com a préstec temporal de 60 dies, però hi haurà implicacions fiscals. Per exemple, si retreu i redefineu $ 5.000 de nou a la mateixa IRA o en un IRA diferent en un termini de 60 dies, no assumireu cap obligació d'impost sobre la renda. Si traieu altres 5.000 dòlars sis mesos més tard i us tornareu a enviar els diners en un termini de 60 dies, s’explica per una obligació d’impost sobre la renda, però no per la penalització fiscal del 10 per cent que es produiria si la distribució es considerés una retirada anticipada.