Taula de continguts:
- Plans qualificats
- Contribucions de PERS
- Devolucions de cotització
- Beneficis millorats
- Contribucions deduïbles
- Assessorament fiscal
Diferents tipus de comptes de jubilació són tractats de manera diversa per a fins fiscals. Les retirades d'alguns comptes estan exemptes d'impostos sempre que espereu a complir un requisit d'edat mínima abans de retirar fons. Amb altres comptes, les vostres contribucions poden estar protegides per impostos, però heu de pagar impostos sobre els vostres desemborsaments. El Codi de rendes internes té clara la fiscalitat de les contribucions i les retirades del compte del sistema de jubilació dels empleats públics.
Plans qualificats
Un compte PERS és un pla qualificat, segons la normativa de l'IRS. Un pla qualificat compleix els requisits del Codi d’ingressos interns per als comptes de jubilació. Els requisits inclouen restriccions de participació, limitacions d’ajornament i requisits d’acreditació. Els plans que compleixen aquests requisits reben un tractament fiscal favorable com a plans qualificats.
Contribucions de PERS
En la seva major part, les contribucions a un compte PERS es produeixen en ingressos anticipats. L’import que contribuïu al vostre compte de PERS es descomptarà dels vostres salaris bruts i, a continuació, el saldo del vostre salari comporta l’impost. Com que les contribucions de PERS es produeixen anticipadament abans de l’aportació, no es pot prendre cap altra deducció per la seva declaració d’impostos.
Devolucions de cotització
Si l’ocupació coberta per PERS finalitza abans d’arribar a l’edat de jubilació, l’Estat podrà retornar les quotes que vau fer al pla. A Califòrnia, per exemple, podeu fer un reemborsament de l’import que heu contribuït al pla juntament amb els ingressos per aquestes contribucions. Un reemborsament de CalPERS és imposable i l’estat retindrà els impostos del reemborsament de CalPERS a menys que escolliu incloure els fons en un altre pla qualificat, com ara un compte de jubilació individual. Cada estat administra el seu propi pla PERS; Les normes de devolució poden variar en l’estat que administra el vostre compte.
Beneficis millorats
Alguns empleats de l'Estat tenen dret a beneficis PERS millorats a causa de la naturalesa dels seus llocs de treball. A Nova Jersey, per exemple, els agents de policia, inclosos els de la policia i els de bombers, poden inscriure's en un pla PERS LEO. La majoria dels agents de policia de Nova Jersey han de jubilar-se a l'edat de 65 anys. El pla PERS LEO ajuda a compensar el fet que un oficial de policia no pugui continuar contribuint a PERS després de complir l'edat obligatòria de jubilació.
Contribucions deduïbles
Algunes contribucions que feu a plans qualificats poden ser deduïbles d’impostos. Per exemple, si obteniu ingressos per compte propi, és possible que tingueu dret a deduir contribucions a un pla per compte propi, SIMPLE o qualificat del vostre ingrés brut.
Assessorament fiscal
Les vostres circumstàncies individuals i les normes PERS de l’Estat afecten els ingressos que heu d’incloure i les deduccions que teniu dret a assumir la vostra declaració d’impostos. Un comptable públic certificat us pot ajudar a entendre com s'aplica el codi fiscal a la vostra situació particular.