Taula de continguts:
Pas
Hi ha dos tipus de transferències d’IRA: directes i indirectes. En un canvi directe, l’entitat financera envia els fons al vostre nou compte IRA o un altre pla de jubilació qualificat. No hi ha cap requisit de 60 dies, ja que els fons mai no són al vostre poder. En una recuperació indirecta, els fons se us envien per dipositar-los al vostre compte nou.
Tipus
Període de temps
Pas
Teniu 60 dies naturals des de la data del xec per dipositar els fons al vostre nou compte de jubilació. No es tenen en compte el temps de lliurament i els dies laborables que no siguin laborals, per la qual cosa és fonamental considerar la data del xec i no la data en què es rep el xec. També heu de tenir en compte els requisits de l’entitat financera receptora. Sovint, aquests inclouen el temps de processament i els requisits per al que ha d’acompanyar el xec, normalment la documentació del pla anterior. Dipositeu el xec amb un temps suficient per evitar un problema.
Excepció automàtica
Pas
L’IRS només proporciona una renúncia automàtica a l’exigència de 60 dies: si l’entitat financera receptora fa un error en què no s’ha dipositat el seu capítol dins dels 60 dies, però al final s’acaba en un any i el retard es deu únicament a un error per part d’ells. Si es produeix aquest tipus d’error i teniu registres, no cal que feu cap paperassa amb l’IRS i s’atribuirà automàticament a un capítol qualificat.
Altres excepcions
Pas
L'IRS defineix el procés per sol·licitar una renúncia, que requereix una taxa de presentació. Aquests no són automàtics i no hi ha cap llista específica. L'IRS revisa cada sol·licitud de manera individualitzada. Alguns exemples de situacions en què s'ha concedit una renúncia inclouen la mort a la família, una emergència mèdica, un desastre natural o alguna altra situació extraordinària. L’IRS tindrà en compte el temps que ha passat, de manera que si teniu una recuperació que s’ha endarrerit i que sol·liciteu una renúncia, un termini de 70 dies és superior a 170.
Importància
Pas
El requisit de 60 dies per dipositar fons tradicionals o Roth capaç de comprendre és important per evitar impostos i sancions significatius. Si els fons no es dipositen dins d’aquest termini, es considerarà una distribució anticipada (si sou menor de 59 1/2) per la qual haureu d’impostos sobre la renda ordinària, més una penalització del 10 per cent.