Taula de continguts:
- Comptes d'inversió i estat tributari
- Fonts d’Interés
- Interès imposable
- Ingressos per interessos no imposables
Probablement no hi ha ningú que els agradi els impostos. La majoria de nosaltres paguem la nostra quota justa, ja sigui impostos sobre la renda, impostos sobre la propietat, impostos sobre vendes o altres impostos. Els impostos són exigits pel govern federal, els estats i els municipis. Els ingressos per inversions estan subjectes a impostos federals. Molts estats també imposen ingressos per inversions, tot i que les lleis varien. Els ingressos per interessos són un component dels ingressos per inversions.
Comptes d'inversió i estat tributari
No tots els ingressos per inversió estan subjectes a impostos. Els ingressos per interessos i dividends rebuts en comptes de plans de jubilació qualificats i comptes tradicionals d’IRA estan exempts d’impostos. Les inversions en aquests plans no es paguen. Els impostos es paguen quan es retiren fons. Roth IRA també és un compte exempt d'impostos. Els fons no es paguen i, si es prenen d'acord amb les directrius de l'IRS, no es tributen. Els ingressos per interessos rebuts en comptes d'inversió no qualificats, inclosos els comptes de corretatge individuals i conjunts, poden estar subjectes a impostos.
Fonts d’Interés
Els ingressos per interessos provenen de moltes fonts diferents. No tots els ingressos per interessos són imposables. Alguns ingressos estan exempts d’impostos federals, alguns exempts d’impostos estatals i alguns interessos poden estar subjectes a impostos per una entitat governamental, com ara un estat i no pel govern federal. Els bons són una font d’ingressos per interessos. Aquests inclouen certificats de dipòsit, valors del Tresor, bons d’agències governamentals, bons corporatius i bons municipals. Moltes institucions financeres paguen interessos en comptes i comptes d'estalvi. Les distribucions de fons mutus poden incloure pagaments d'interessos.
Interès imposable
Els ingressos per interessos percebuts durant un any natural subjectes a impostos són la base imposable. Els interessos percebuts pels certificats de dipòsit, comptes bancaris i bons corporatius estan subjectes a impostos federals. Els interessos dels valors del Tresor dels Estats Units estan subjectes a impostos federals. La majoria dels interessos de bons d’agències governamentals és imposable. Alguns estats imposen ingressos per dividends i interessos. Els contribuents reben un formulari 1099-INT del pagador l'any següent a la distribució dels interessos si els interessos pagats superen els 10 $. Els interessos s'han d’indicar al formulari d’impostos federals, tant si s’hauran de pagar impostos o no. Alguns dividends rebuts es classifiquen com a interessos, incloent-hi dividends de cooperatives de crèdit, estalvis i préstecs i caixes d’estalvi mutu. La institució registra l'interès d'un formulari 1099-INT que envia al propietari del compte.
Ingressos per interessos no imposables
La majoria de bons municipals estan exempts d’impostos a nivell federal i estatal. L’exempció d’impostos estatal sol aplicar-se als bons municipals emesos per l’Estat i els municipis de l’inversor. Altres bons municipals, com els bons de Puerto Rico, també poden estar exempts d'impostos. Els bons municipals procedents d'estats de residència de l'inversor solen estar subjectes a impostos estatals. Cal indicar l’interès dels bons municipals al formulari d’impostos, tant si no s’hauran de pagar impostos. Els bons d'estalvi Sèries EE i I estan exempts d'impostos si s'utilitzen els diners per a despeses educatives. L’exempció s’acaba en nivells d’ingressos específics.