Taula de continguts:
Per animar els nord-americans a estalviar més diners per a la seva jubilació, el govern va establir uns quants tipus de despeses fiscals i comptes especialitzats. Dos d'aquests tipus de comptes, el compte 403 (b) i el compte 401 (a), són en gran part similars, excepte en relació amb qui es pot inscriure per a cadascun d'ells.
El compte 401 (A)
L'apartat 401 del Codi dels ingressos interns dels Estats Units defineix certs tipus de plans de jubilació i d'inversió. El (a) significa la secció de codi que defineix i diferencia els 401 (a) d'altres comptes de jubilació, com ara el 401 (k). Els empleats han de treballar perquè una entitat governamental pugui optar a un compte 401 (a).
Igual que el 401 (k) per a empreses privades, per sota de 401 (a) plans, empresaris, empleats o tots dos aporten diners al compte abans de calcular impostos. Això redueix els ingressos imposables, permetent als empleats estalviar diners en impostos sobre la renda. Els titulars del compte poden utilitzar els seus fons per invertir en valors com a accions i bons. Quan es retiren i comencen a retirar diners dels comptes, les retirades es tributen com a ingressos.
Els comptes 401 (a) estan dissenyats per fomentar l’estalvi per a la jubilació i els titulars de comptes s’enfronten a severes sancions per la retirada de fons dels seus comptes per altres motius. En la majoria dels casos, una retirada anticipada ve amb una penalització fiscal addicional del 10 per cent. Algunes excepcions a les sancions per a la retirada anticipada dels comptes 401 (a) són despeses mèdiques inesperades o discapacitats.
Definició de comptes 403 (b)
El sistema de comptes de jubilació 403 (b) només està disponible per als empleats d’organitzacions sense ànim de lucre, incloses les organitzacions religioses, així com els sistemes d’escoles públiques. A part d'aquest requisit d’elegibilitat, els comptes 403 (b) són pràcticament idèntics als comptes 401 (a). Tenen les mateixes normes que regulen les contribucions, les sancions per retirar-se i els avantatges fiscals.
Diferències entre els plans
Tot i que els dos tipus de comptes són en gran part idèntics, poden ser importants dues diferències entre els inversors.
En primer lloc, si bé els comptes 403 (b) i 401 (a) es limiten les contribucions anuals abans d’impostos, el límit pot ser lleugerament superior als comptes 403 (b). Els empleats sense ànim de lucre de més de 50 anys poden desviar uns 6.000 dòlars addicionals per any el 2015 als seus comptes abans d'impostos. A més, els empleats que han treballat com a mínim 15 anys en una entitat sense ànim de lucre i una contribució anual mitjana de menys de 5.000 dòlars poden aportar 3.000 dòlars extra per any. En segon lloc, els costos administratius dels comptes 401 (a) solen ser més alts que els dels comptes 403 (b).