Taula de continguts:
Res no dura per sempre, i això inclou el creixement protegit per impostos de comptes de jubilació individuals. Tot i que es pot evitar pagar impostos sobre els diners durant dècades, finalment, l'oncle Sam voldrà el seu tall. A partir de l’any d’arribar als 70 1/2 anys per a les IRA tradicionals o l’any després que el propietari original d’un Roth IRA mor, l’Internal Revenue Service us obliga a començar a treure diners de l’IRA en forma de distribucions mínimes exigides, o RMD.
Quan es necessiten distribucions
Per a les IRA tradicionals, els RMD comencen l'any de complir 70 anys i mig. El primer any que necessiteu una distribució, teniu fins a l'1 d'abril de l'any següent per retirar els diners. Però el vostre RMD per a anys futurs s'haurà de completar al final de l'any natural. Per exemple, diguem que feu el 70 1/2 al novembre de 2015. Teniu fins a l'1 d'abril de 2016 per retirar els diners. Però també heu de contractar el vostre RMD 2016 el 31 de desembre de 2016.
Roth IRA és diferent: mai no es requereix la distribució sempre que sigueu el propietari original del Roth IRA. Però si vostè hereta un Roth IRA, les normes són les mateixes que per a les IRA tradicionals heretades quan el propietari va morir abans de l'1 d'abril de l'any després de complir els 70 1/2, també conegut com a data d'inici necessària.
Càlcul de RMD de l’IRA
El RMD per a un IRA és igual al valor del vostre IRA dividit per la vostra esperança de vida. El valor IRA es determina a partir del primer dia de l’any natural. Per exemple, el vostre RMD de 2015 es calcula sobre la base del valor del vostre IRA a partir de l’1 de gener de 2015. La vostra esperança de vida es determina a partir de les taules de l’esperança de vida a la publicació IRS 590. Si l’IRA és vostra, utilitzeu la taula de vida uniforme llevat que l’únic beneficiari del vostre IRA sigui el vostre cònjuge i el vostre cònjuge tingui almenys 10 anys més jove que vosaltres; si aquest és el cas, utilitzeu la taula Joint Life i Last Survivor. Si sou beneficiari de l’IRA, utilitzeu la taula d’espera única. Per exemple, si la vostra esperança de vida és de 10 anys i el vostre IRA té un valor de 120.000 $, el vostre RMD és de $ 12.000.
Sancions per no prendre RMD
Si no feu el vostre RMD a temps, l’IRS avalua una penalització igual al 50 per cent de l’import que haureu de retirar. Per exemple, si haureu d'haver retirat 12.000 dòlars, però no heu obtingut la data límit, heu de pagar una penalització de 6.000 dòlars. Si creieu que heu comès un error raonable i heu pres mesures per compensar el dèficit de les distribucions necessàries, podeu sol·licitar una renúncia a la sanció mitjançant el formulari 5329 quan envieu els impostos sobre la renda. Per exemple, l’IRS pot renunciar a la penalització si el vostre banc ha processat erròniament la vostra sol·licitud de retirar el total de 12.000 dòlars, però només va distribuir 1.200 dòlars; hauria de ser capaç de demostrar que es va posar en contacte immediatament amb el banc per retirar la resta, però el banc no va poder completar la retirada abans de la data de venciment del vostre RMD.
Papereria RMD
L’IRS no té cap formulari que s’haurà d’emplenar quan feu una distribució obligatòria. Tot i que es requereixen RMD, continuen comptant com a ingressos imposables que heu d’incloure quan envieu els impostos sobre la renda. La vostra entitat financera us enviarà un formulari 1099-R que documenti la vostra retirada a efectes fiscals. Tanmateix, és possible que la vostra entitat financera tingui un formulari per completar si voleu que els RMD s’extreuen de forma automàtica. Per exemple, si proporcioneu el vostre aniversari, el vostre banc podria estar disposat a calcular el vostre RMD per a vosaltres i fer-li distribucions automàticament al llarg de l'any.