Taula de continguts:
Molts analistes creuen que el flux de caixa és el rei. Això és degut a que la quantitat d’efectiu que una empresa aporta pot variar molt d’un benefici net a causa de la comptabilitat de meritació. La comptabilitat de meritació, a diferència de la comptabilitat de diners, compta la transacció (efectiu o crèdit) que es paga quan entra. És a dir, totes les vendes, fins i tot les vendes de crèdit, es compten immediatament. Els diners també es poden generar a partir d'activitats externes a operacions, com ara finançament o inversió. Per aquest motiu, els inversors volen observar l’estat de fluxos d’efectiu.
Pas
Obteniu l’estat de fluxos d’efectiu. La declaració del flux de caixa es pot trobar a l’informe anual de la companyia, que normalment es publica al lloc web. També podeu sol·licitar una còpia física trucant a Relacions amb inversors per a l'empresa.
Pas
Identifiqueu l'estat del flux de caixa. El compte de fluxos d’efectiu té una llista de les entrades i sortides d’efectiu de l’empresa. Les sortides es denoten amb parèntesis per denotar una deducció. La declaració del flux de caixa inclou tres seccions. Són fluxos d’efectiu procedents d’operacions, fluxos d’efectiu de finançament i flux de caixa procedents de la inversió.
Pas
Calculeu les entrades de diners. De nou, les entrades de caixa són positives i les sortides de caixa són negatives "()". Suposem que les entrades de diners procedents de les operacions són de 5.000 dòlars, les entrades de diners procedents de la inversió són de $ 0, cosa que suggereix que la companyia no va fer efectiu de les activitats d’inversió. Les entrades totals d’efectiu són de 5.000 $ més $ 0 més $ 10.000 o $ 15.000.