Taula de continguts:
- Dipòsits en efectiu grans
- Requisits d'informació per sobre de 10.000 dòlars
- Informar de regals estrangers
- Comptes de bancs estrangers
A menys que sigui una comprovació especialment important per part d'una font estrangera, no haureu de comunicar els dipòsits de xecs personals al Servei d'ingressos interns. Tanmateix, si dipositeu més de 10.000 dòlars en efectiu, haureu de completar i enviar un formulari d’impostos en un termini de 15 dies. Els contribuents que tinguin grans comptes bancaris estrangers també han de presentar informació a l'IR anualment.
Dipòsits en efectiu grans
Els contribuents que reben més de 10.000 dòlars en efectiu d’una única transacció han d’informar el dipòsit a l’IRS. Fins i tot si rebeu més de 10.000 dòlars a través de diverses quotes, encara heu d’informar si tots els dipòsits estan relacionats amb una transacció. Per exemple, si realitzeu un servei i necessiteu un pagament en efectiu de 6.000 dòlars i 6.000 dòlars en finalitzar el treball, hauríeu d’informar d’una transacció de 12.000 $.
L’IRS defineix els diners en efectiu com a divises, esborranys bancaris, caixers que revisen els xecs de viatgers i els girs, de manera que no haureu d’emplenar aquest formulari per a comprovacions personals o empresarials de més de $ 10.000 o per dipòsits directes de més de $ 10.000.
Requisits d'informació per sobre de 10.000 dòlars
Els contribuents han d’informar dels pagaments en efectiu que superin els 10.000 dòlars al formulari 8300 i enviar el formulari a l’IRS en els 15 dies següents a la recepció del pagament. Haureu d’identificar a qui heu rebut l’efectiu i el mètode de pagament i proporcionar una descripció de per què heu rebut els diners. El vostre banc també ha d’informar de dipòsits en efectiu superiors a 10.000 dòlars, de manera que l’IRS pugui prendre nota si hi ha una discrepància al vostre informe o si el formulari s’ha presentat tard.
Informar de regals estrangers
Tot i que els contribuents no necessiten denunciar regals procedents de fonts nacionals, han de denunciar dipòsits de regal de persones i empreses estrangeres que superin un cert nivell. Heu d’emplenar el formulari 3520 si rebeu més de 100.000 dòlars d’estrangeres i de més de 13.258 dòlars d’empreses o associacions estrangeres.
Els regals inclouen regals monetaris, com ara diners en efectiu i dipòsits de xec, juntament amb regals no monetaris, com ara un cotxe o joies. Si rebeu un actiu físic a més d’un dipòsit de xec, el valor d’un regal no monetari és el valor de mercat just de l’element en la data en què el vau rebre. En calcular les quantitats de reg, agrega tots els regals de fonts estrangeres. Per exemple, si el vostre oncle i la vostra tia tantes us donaven 60.000 dòlars cada un, haureu de completar el formulari. El formulari 3520 s’ha de donar a la mateixa data que la vostra declaració anual.
Comptes de bancs estrangers
Juntament amb la notificació de dipòsits a l'exterior, és possible que hagueu d'informar l'IRS del saldo actual dels comptes bancaris estrangers. Heu de completar un informe de comptes bancaris i financers estrangers, denominat FBAR, si el saldo agregat dels vostres comptes estrangers supera els 10.000 dòlars durant l’any. Per exemple, si el vostre compte bancari estranger tingués un saldo de 11.000 dòlars al juliol, però el saldo es va reduir a 4.000 dòlars al desembre, encara heu de completar el formulari. Empleneu el vostre FBAR abans del 30 de juny de l'any següent utilitzant el sistema de presentació electrònica de FinCEN.